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陜西省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料集團有限公司 關(guān)于進一步加強合同審核工作的通知
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2024/05/30
各部門、各全資和控股子公司：
為加強集團合同風(fēng)險防控意識，減少把關(guān)不嚴、條款不全等問題，降低集團履約風(fēng)險，切實維護集團利益，現(xiàn)對合同審核工作相關(guān)要求通知如下：
一、合同審核流程
（一）集團合同審核流程調(diào)整為合同經(jīng)辦人—部門合同審查人員審核—部門負責(zé)人審核—商法財審核（商務(wù)、法務(wù)、財務(wù)）—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—總經(jīng)理審核（見合同審批單）。經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，行政工作部分管領(lǐng)導(dǎo)可對重要交易等事項合同進行審核，并提出修改意見。其中商務(wù)審核由各部門初審，行政工作部復(fù)審；法務(wù)審核由集團法務(wù)負責(zé)，財務(wù)審核由財務(wù)審計部負責(zé)。
（二）項目建設(shè)、大型或特種設(shè)備采購等重要合同，發(fā)起部門可委托具備資質(zhì)的第三方機構(gòu)出具審核意見。
（三）原則上合同發(fā)起人需在合同簽署前2日發(fā)起合同審核。如遇特殊情況，可在線上發(fā)起合同加急審核，并在1日內(nèi)完成。
二、部門初審要求
集團各部門確立1名合同審查人員，對內(nèi)部合同進行初步審閱，包括但不限于合作方資質(zhì)征信是否齊全、交易模式是否貼合實際、合作年限是否符合業(yè)務(wù)需要、付款方式是否優(yōu)于集團、違約責(zé)任是否約定清楚、法律風(fēng)險是否提前規(guī)避等（可參照商法財審核要點）。
三、全資和控股子公司合同審核
集團全資和控股子公司遵照集團合同審核要求規(guī)范內(nèi)部管理，若無合同審核條件，由集團進行商法財審核，減少履約風(fēng)險。
四、建立合同模板
由行政工作部牽頭，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)形態(tài)，梳理往期合同內(nèi)容，擬定各業(yè)務(wù)形態(tài)合同模板，并于6月30日前報行政工作部，經(jīng)商法財審核確定，建立集團合同模板。包括但不限于上游廠商代理合同、下游代理（區(qū)域）合作合同、包裝制作合同、貨物（設(shè)備）采購合同、委托加工合同等。
五、責(zé)任追究
合同發(fā)起部門分管領(lǐng)導(dǎo)為合同審核工作第一責(zé)任人，對合同審核中出現(xiàn)應(yīng)審未審風(fēng)險問題及合同履約損失承擔(dān)主要責(zé)任，各部門負責(zé)人、合同審查人員、商法財審核人員依次承擔(dān)次要責(zé)任。如合同履約中出現(xiàn)重大法律風(fēng)險，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團將對相關(guān)人員通報批評，并進行處罰。
本通知與原合同管理制定有沖突的以本通知為準。本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
附：1.合同會簽單
2.商法財合同審核要點
陜西省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料集團有限公司
2024年5月30日
商法財合同審核要點
一、商務(wù)審核要點
（一）銷售合同類
1.合同主體名稱準確無誤，自然人需核實身份證號碼信息，法人需要前往工商網(wǎng)站核實該主體是否存在、名稱是否有誤。
2.合同標的物是否明確，標的物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等均需明確無異議。
3.混合銷售（如貨物和運輸服務(wù)混合銷售）是否進行銷售區(qū)分，如未區(qū)分，應(yīng)進行區(qū)分。
4.合同中約定的預(yù)收比例是否和客戶評級相對應(yīng)。若不對應(yīng)，是否被審批。
5.貨品的售后服務(wù)，是否有被過度承諾。
6.合同的效力是否合理（區(qū)分合同蓋章生效、簽訂起生效及蓋章簽字生效）。
7.違約條款，違約金額是否明確合理。
8.以銷定采業(yè)務(wù)，需注意銷售違約責(zé)任的承擔(dān)是否小于采購中違約責(zé)任的承擔(dān)。
9.商業(yè)秘密條款。
10.地區(qū)競業(yè)限制要求是否在合同中予以規(guī)避。
（二）采購合同類
1.合同主體名稱準確無誤，自然人需要核實身份證號碼信息，法人則需要前往工商網(wǎng)站核實該主體是否存在、名稱是否有誤。
2.合同標的物是否明確，標的物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等均需明確無異議。
3.混合采購（如貨物和運輸服務(wù)混合采購）的是否進行采購的區(qū)分，如未區(qū)分，應(yīng)進行區(qū)分。
4.采購價格是否公允，是否嚴重偏離市場行情。
5.合同的效力是否合理。（區(qū)分合同蓋章生效、簽訂起生效及蓋章簽字生效）
6.違約條款，違約金額是否明確合理。
7.以銷定采業(yè)務(wù)，需注意銷售違約責(zé)任的承擔(dān)是否小于采購中違約責(zé)任的承擔(dān)。
8.商業(yè)秘密條款。
9.地區(qū)競業(yè)限制要求是否在合同中予以規(guī)避。
二、法務(wù)審核要點
1.合同校稿。
2.免責(zé)條款（因不可抗力影響貨物準時交付的，不承擔(dān)對方因此產(chǎn)生的損失）是否完整。
3.存在合同定金的，關(guān)注合同定金金額是否超過合同總價款的20%。
4.定金和訂金字樣的識別。
5.合同的結(jié)構(gòu)安排清晰、合理，沒有重復(fù)及相互交叉、矛盾的內(nèi)容；
6.合同中的管轄條款是否有利于集團。
7.合同的條款是否完備；
8.語言表達精準、明確，對于權(quán)利義務(wù)不存在歧義，沒有第二種方式可以解釋；
9.版面安排美觀大方，條款編排合理。
三、財務(wù)審核要點
（一）銷售合同類
1.合同的單價和總金額是否正確。
2.合同價稅是否分離。
3.是否有稅率變動的保護條款。
4.報價是否全面（是否包含稅金、運費、裝卸費、保管費）有無特殊的價格或折扣。
5.收款的期限和結(jié)算的方式（銀行轉(zhuǎn)賬、電匯、或銀行承兌匯票等）是否清楚。
6.開票時間、稅點、開票的類型（專票或普票）是否明確合理。
7.合同簽約的主體、收票的主體、付款主體是否一致（主體不一致不能開票）
8.違約條款、違約金額是否明確合理。
（二）采購合同類
1.合同單價和金額是否正確。
2.合同價稅是否分離。
3.是否有稅率變動的保護條款。
4.報價是否全面（是否包含稅金、運費、裝卸費、保管費）有無特殊的價格或折扣。
5.付款的期限和結(jié)算的方式（銀行轉(zhuǎn)賬、電匯、或銀行承兌匯票等）是否清楚。
6.開票時間、稅點、開票的類型（專票或普票）是否明確合理。
7.合同簽約的主體、開票的主體、收款主體是否一致（主體不一致不能付款）。
8.違約條款，違約金額是否明確合理。